深度解析:移民对家族财富管理传承有哪些影响呢?

从国际层面上来看,无论是传统移民国家还是新兴移民国家,很多都在实行不同的刺激政策,包括美国大幅度降低企业税,欧洲部分国家购房移民,加勒比等国家一步到位拿护照。与此同时,国内的各项制度,例如日趋严格的外汇管制、一线房产限购等政策也为中国高净值人群海外投资、移民产生一定影响。移民对家族财富管理传承有哪些影响呢?

移民与家族财富传承

一、家族财富传承的困局

1、新个税法以及CRS机制对税务筹划提出更高要求

新个税法的反避税规则等实体法层面的规定,加上CRS全球信息交换机制这一程序性的规定,意味着未来对高净值人士的税务合规要求会更高,税务稽查的风险也将越大。简单粗暴、模式化的操作将变得不再有效,需要更为专业、系统的税务合规及筹划安排。

2、家族企业传承到第三代淘汰了达90%

一个不容忽视的现状是,在全球范围内家族企业的平均寿命大约只有不到 25年,家族企业中只有1/3能够传承到第二代,仅有不到10%能够传承到第三代,淘汰率高达90%。无论是家族企业还是高净值家庭,如何顺利地传承已成为社会和业界关注的课题,因此家族财富管理与传承即成为目前高净值人群的迫切需求。

3、错误的身份架构不能起到好效果

近几年,许多高净值家庭、家族在做财富管理与传承。全部资产、股权、身份都在中国境内,在组织架构、税务架构、股权架构搭建上有很多法律和实务障碍,不能全面、完整且理想地实现财富的规划与传承设想。

4、国内家族信托机制不完善

中国家族信托法律制度的不完善无法满足家族财富传承安排的需求。中国《信托法》是2001年实施,家族信托管理办法尚未出台,同时在家族信托受托人范围、家族信托监督人制度、家族信托登记制度、家族信托税收制度等方面尚待进一步的明确与完善,使得家族信托这一重要的财富传承手段无法有效发挥。

5、现阶段不动产变现存在难题

在中国的高净值家庭或家族企业中,许多人持有的主要资产形态为不动产(包括土地、住宅、商业地产、矿山、林地等),现阶段不动产变现存在一定困难,无法回避的就是税收,变现后的资产会有高额税负,使得资产价值大大降低。

6、遗产税是悬在高净值家庭头上的一把利剑

遗产税是悬在高净值家庭和家族头上的一把利剑,一旦实施,家庭、家族将面临高额税负,特别是不动产的继承,需要完税后方可取得遗产权属。中国已经进入老龄社会,笔者认为,遗产税实施是必然的。面对遗产税,中国的高净值家庭和家族心存不安。

7、金融市场变化导致市场信心不足

中国金融资产投资环境带来高净值人士资产投资保值、增值需求的不安和不确定性。近几年中国的投资市场日新月异,丰富多彩。在经历了前几年一轮利好之后便进入了相对低迷的阶段。近几年,IPO放缓,股票市场惨淡,各种PE、VC私募投资和P2P投资热潮褪去后,高净值家庭和家族对中国的投资环境失去了一些信心和信任。

8、艺术品投资存在诸多不完善地带

在高净值家庭和家族资产配置中,许多人会投资一些艺术品或艺术品金融产品,目前中国艺术品投资环境尚存在许多空白和不完善地带,比如评估、保险、鉴定等,给艺术品投资带来一定风险。

移民与家族财富传承

二、投资移民身份配置对于家族财富传承影响

1、不同国籍身份所需要遵守的法律和条约不同

不同国籍身份在国际公法、私法上具有权利差异。因不同的国籍公民在世界上有着不同的地位和遵守的国际条约。因不同国家的身份在国际商事交往中也因国家间签署的单边、双边、多边等国际条约、国际公约而有差别。

2、不同国籍身份便于国际交往,提升全球视野

不同国籍身份便于更多机会国际交往,提升全球化视野,以提升家族企业治理、家族、家庭治理的高度和广度。因为不同的国籍身份让高净值人自觉不自觉地增加了许多国际交往,更深度了解不同国家的经济、法律人文,特别是一些先进的发展理念和方法,让高净值人士可以从更大的范畴、更宽广的视野看待事务,对家族及家族企业的发展和传承是很重要的。
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3、不同国籍身份便于子女教育、就业的全球化选择

许多高净值家庭都把子女送去或准备送去英美澳等国家接受学校教育。不同的国籍身份在选择学校、教育资源、升学机会等上都有着差别待遇。许多在国外完成教育的子女希望留在国外工作生活或工作锻炼几年,都因为无国籍身份受到很大限制,有些优秀的孩子因此无法选择专业适合和理想的职业。孩子接受过海外教育,也会在身上留下一些先进的理念和好的生活习惯,对家族及后代的教育、发展传承都是重要的。
以上是从家族财富管理与传承方面对移民的一些影响,供准备移民的您决策参考。

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