CRS信息交换在即,你的资产还在裸奔吗?

2018年5月31日“中国 CRS”完成了涉税信息收集和接收的阶段。而对于第一次信息交互实操,中国内地和香港都定于今年9月进行。而在这之前的2017年1月1日起,就将陆续启动CRS各项相关程序。但这个承诺还只是国与国之间税收居民的账户信息自动交换的第一步。中国CRS第一次信息交换仅剩一个月,你的资产还在裸奔吗?

CRS(Common Reporting Standard)中文翻译为“统一报告标准”,它是2014年7月OECD(经合组织)发布的AEOI标准(金融账户涉税信息自动交换标准)的一个构成部分,旨在通过加强全球税收合作提高税收透明度,打击利用跨境金融账户逃税避税行为。

经济合作与发展组织(英语:Organization for Economic Co-operation and Development),简称经合组织(OECD),是由35个市场经济国家组成的政府间国际经济组织。成立于1961年,目前成员国总数35个,总部设在巴黎。


金融账户哪些信息将会被交换?

1、覆盖的海外机构账户:几乎所有的海外金融机构,包括银行、信托、券商、律所、会计师事务所、提供各种金融投资产品的投资实体、特定的保险机构等。

2、覆盖的资产信息:存款账户、托管账户、有现金的基金或者带现金价值的保单、证券公司的股票、信托架构下的信托受益权或投资公司的股权、年金合约,都要被交换。个人名义持有的房产,珠宝首饰,字画古董,飞机游艇等并不在此之列。

3、覆盖的个人信息:你的帐户、帐户余额、姓名、出生日期、年龄、性别、居住地,都要被交换。
目前,世界上有大约3000多个避免双重征税的协定,其中绝大多数都包含情报交换条款。但是,这些情报交换是根据申请进行、而非自动完成的,并且申请时还需要提供涉税的证明材料,所以实践中作用非常有限。而CRS的机制,将是自动的、无需提供理由的信息交换。

截至2017年10月,已有102个国家和地区承诺实施CRS,涵盖了几乎所有的发达经济体,还包括像BVI(英属维尔京群岛)、开曼、百慕大和瑞士等全球“离岸避税地”和“洗钱中心”,这些国家和地区将分别在2017年和2018年实现首次金融账户信息交换,美国暂未加入CRS。

OECD为国与国之间的信息交换提供了三种“配对方式”,双边模式、多变模式、欧盟模式。

中国最先开始的是多边模式。在多边模式下,要完成信息交换,还要求该国已经加入《多边税收征管公约》并签署自愿遵守以"多边税收征管互助公约"为基础的框架协议,也就是MCAA,按照该协议规定,一旦提交后续通知,签署国之间的双边信息交换就将生效。

据经合组织公布的官方数据显示,中国目前已经与61个国家和地区在MCAA下“配对”成功,信息自动交换关系正式被“激活”。也就是说,中国将在明年9月与该61个国家实现金融账户涉税信息的自动交换。

届时,中国税务部门将会收到来自以下61个国家和地区的中国税务居民的金融账户信息:安圭拉; 阿根廷; 澳大利亚; 比利时;伯利兹; 百慕大; 巴西; 英属维尔京群岛; 保加利亚; 加拿大; 开曼群岛; 哥伦比亚; 哥斯达黎加; 克罗地亚; 塞浦路斯; 捷克; 丹麦; 爱沙尼亚; 法罗群岛; 芬兰; 法国; 德国;直布罗陀; 希腊; 格陵兰; 根西岛; 匈牙利; 冰岛; 印度; 印度尼西亚; 爱尔兰; 马恩岛; 意大利; 日本; 泽西岛; 韩国; 拉脱维亚;列支敦士登;立陶宛; 卢森堡; 马来西亚; 马耳他; 毛里求斯; 墨西哥; 蒙特塞拉特; 荷兰; 新西兰; 挪威; 波兰; 葡萄牙; 罗马尼亚; 圣卢西亚; 圣文森特和格林纳丁斯; 萨摩亚; 斯洛伐克; 斯洛文尼亚; 南非; 西班牙; 瑞典; 特克斯和凯科斯群岛; 乌拉圭。

从目前的这份名单来看,涵盖了很多发达经济体和诸如英属维尔京群岛、开曼,百慕大这样的全球“离岸避税地”和“洗钱中心”。在这些地区有金融账户涉税问题的国内高净值客户将最先迎来比较大的冲击。

CRS气势汹汹不容小觑,曾对第一批交换国家资金影响高达上千亿欧元,交换国家数量超过50余个,50万人离岸资产被披露:

瑞典追回税收:33亿欧元

澳洲追回税收:45.9亿澳元

法国追回税收:18.5亿欧元

欧洲总计产生额外税收:850亿欧元

......

 


中国高净值人士怎么办?

投资何去何从?
目前市面上最主要的“应对方案”有三种:买护照,买房子,买保险。

一、移居到一个或几个低税国家居住,最好拥有一个低税国家的国籍。

中国华人首富李嘉诚、华尔街金融大鳄罗杰斯都曾在采访时纷纷表示,面对未来“动荡”局势,拥有多本护照并不稀奇,它将带给你第二次存活的机会。


这些商界大佬们会发出如此感慨其实根本不足为奇,换国籍是最彻底、最稳妥的解决方式,一劳永逸。而且获得有些低税国家公民身份的成本极低,以英联邦护照为例,仅10万美元起,最快几个月的时间即可得到新身份和护照。同时,新护照 + 居留权的组合可使移居的选择更多更广,在很多情况下可以避免全球征税。

更重要的是,持有一本英联邦护照,您的子女可以享受纯正的高端英式教育,英联邦成员国之间互相认可学分学历,您的孩子可以在众多英联邦国家之间选择继续深造!若以国际生身份回国,还可以轻松就读国内国际学校,更能免笔试轻松入学国内顶级名校如清华大学……诸如此类的福利多不胜收。

二、房地产投资,购置海外房产。

因为海外房产不属于个人金融资产,不在CRS信息交换范围内,因此将资金转投具有升值空间的优质海外房产,也是合理避税、避险的投资方式。但投资是需要分散和理性的,考虑不动产投资时尤其要注意投资地的税务政策、租金回报和升值空间。

以希腊为例,自2010年爆发主权债务危机以来,房产价格持续走低,并在2012达到谷底,较危机前下降30%。自2013年开始,房价有所缓解并持续升高,目前已经恢复10%左右,但房价仍处于较低水平,还有很大上升空间,正是抄底投资好时机!据希腊统计局的最新数据:2018年希腊的经济增长预计可达2.4%。不仅如此,我国“一带一路”的政策为中希两国的合作带来新契机,将为中国的投资者带来更多的福利和机会,未来希腊投资潜力巨大。当然还有一些其他的欧洲国家如西班牙、葡萄牙、塞浦路斯等也是值得投资人把握的理性投资机遇。

希腊(25万欧永居项目)

申请条件:

1、主申请人年满18周岁;

2、无犯罪记录;

3、在希腊购买25万欧元以上的房产。

项目优势:

1、投资额最低,性价比高;

2、门槛低,审理速度快;

3、享受当地福利,畅游26个申根国;

4、购房类型及数量不限,永久产权;

5、世界最美的海洋风景。

圣基茨移民申请条件/Condition

主申请人年满18周岁;

无犯罪记录;

至少投资20万美金圣基茨房产

或投资15万美金在糖业基金。

圣基茨移民申请流程/Process

1、评估及签约

2、选房购房

3、递交移民申请

4、获得公民身份

三、改变对外投资组织形式、购买保险、信托等。

公司相比较于个人,具有递延纳税的功能,改变对外投资组织形式将具有更大的税收弹性空间;而保险信托等多种资产配置可以分散资产的持仓。

选择怎样的规避方案,首先要做的是对自己的资产做系统梳理,了解自己及家人及所控制的企业名下资产的情况,其次要了解资产所在国的参与和执行CRS的基本状况,最重要的还需咨询相关有资质的专业人士,根据自身现状与未来的规划提前布局。中国CRS风暴倒计时,您真的准备好了吗?

绿野移民,自2011年成立以来,已成功服务上千个移民申请家庭,绿野移民依托项目方优势,减少移民中间环节,帮助申请人直达移民目的,打造海外投资、移民、置业、教育、健康等一站式综合服务平台。

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